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中技控股:2015年度及2016年1-6月备考合并财务报表的审阅报告

时间:2017-11-07 01:00来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
富控互动(600634)公告正文:中技控股:2015年度及2016年1-6月备考合并财务报表的审阅报告

中技控股:2015年度及2016年1-6月备考合并财务报表的审阅报告 公告日期 2016-09-13 上海中技投资控股股份有限公司
  2015 年度及 2016 年 1-6 月
 备考合并财务报表的审阅报告
                       目   录

内容                             页码

审阅报告                         1-2

备考合并资产负债表               3-4

备考合并利润表                    5

备考合并财务报表附注             6-96
          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

1         拟实施的重大资产重组方案



    1.1   交易背景

          2016 年 7 月 11 日,上海中技投资控股股份有限公司(以下简称“本公司”)与上海轶鹏投资管理有限
          公司(以下简称“上海轶鹏”)签订了《重大资产出售协议》(以下简称“主协议”),拟向其转让本
          公司持有的控股子公司上海中技桩业股份有限公司(以下简称“中技桩业”)94.4894%股权,作价
          241,609.40 万元,上海轶鹏将采用现金方式支付对价。

          本公司于 2016 年 7 月 26 日与上海轶鹏签订了《重大资产出售协议之补充协议》(以下简称“补充
          协议”),补充协议中约定,中技桩业 94.4894%股权的交割应当以满足如下全部条件为前提(如下
          全部条件满足之日简称“交割条件满足日”):
          (1)本公司与上海品田创业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“品田投资”)签署关于收购上海
          宏投网络科技有限公司(以下简称“宏投网络”)控股股权的正式收购协议;
          (2)本公司收购宏投网络控股股权的方案经本公司董事会及股东大会审议通过;
          (3)《主协议》及补充协议生效;
          (4)《主协议》第 7.1 条约定的本公司与中技桩业往来款已经由中技桩业清偿完毕或交易对方代中
          技桩业在交割日前(含当日)向本公司清偿完毕。
          如前述全部交割条件的任一条件未获满足,则本公司与上海轶鹏将解除与本次交易相关的协议并恢
          复原状。

          上述《重大资产出售协议》及《重大资产出售协议之补充协议》分别经本公司第八届董事会第四十
          一次会议、第八届董事会第四十二次会议审议通过,并经本公司于 2016 年 7 月 29 日召开的 2016 年
          第三次临时股东大会表决通过。

          本公司剥离中技桩业预制混凝土桩业务之后,计划收购宏投网络的控股股权,发展文化娱乐产业,
          提高本公司未来持续经营能力。




                                                      6
          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

1         拟实施的重大资产重组方案(续)



    1.2   本次交易方案

          本公司分别与品田投资、山东宏达矿业股份有限公司(以下简称“宏达矿业”)于 2016 年 7 月 11
          日签署了关于收购宏投网络控股股权的 《收购意向协议》。品田投资和宏达矿业合计持有宏投网络
          100%的股权,其中品田投资持有宏投网络 75%股权,宏达矿业持有宏投网络 25%股权。经友好协商,
          本公司拟收购品田投资持有的宏投网络 26%股权以及宏达矿业持有的宏投网络 25%股权。

          2016 年 9 月 11 日,本公司与品田投资签订了《上海中技投资控股股份有限公司与上海品田创业投资
          合伙企业(有限合伙)关于上海宏投网络科技有限公司 26%股权之股权收购协议》,双方一致同意,
          根据上海立信资产评估有限公司(以下简称“立信评估”)以 2016 年 6 月 30 日为评估基准日出具
          的信资评报字(2016)第 3041 号《资产评估报告》,宏投网络 100%股权的评估值为 320,327.32 万
          元;在此基础上经双方协商确定,品田投资所持宏投网络 26%股权的交易价格为 83,200 万元,本公
          司以支付现金的方式购买。

          2016 年 9 月 11 日,本公司与宏达矿业签订了《上海中技投资控股股份有限公司与山东宏达矿业股份
          有限公司关于上海宏投网络科技有限公司 25%股权之股权收购协议》,双方一致同意,根据立信评
          估以 2016 年 6 月 30 日为评估基准日出具的信资评报字(2016)第 3041 号《资产评估报告》,宏投
          网络 100%股权的评估值为 320,327.32 万元;在此基础上经双方协商确定,宏达矿业所持宏投网络 25%
          股权的交易价格为 80,000 万元,本公司以支付现金的方式购买。

          根据《重大资产购买协议》,本次交易标的资产宏投网络的最终交易价格以具有证券业务资格的评
          估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依据,在此基础上由各方协商确定。截至评估基准日,
          宏投网络 100%股权的评估值为 320,327.32 万元,即宏投网络 51%股权对应的价值为 163,366.93 万元,
          经交易各方友好协商,拟确定宏投网络 51%股权交易对价为 163,200.00 万元,占本公司 2015 年度经
          审计的合并财务报告期末资产净额的比例达到 50%以上,根据《重组管理办法》第十二条的规定,
          本次交易构成重大资产重组。

          本次交易完成前,本公司主要业务为销售建筑材料、新型桩型专业领域内的技术服务等。本次交易完
          成后,本公司主营业务将变更为游戏研发和运营。本公司将进军文化娱乐产业,公司的盈利能力及发
          展空间将得到有效提升,本次重组有助于提高本公司的资产质量和可持续经营能力。




                                                      7
          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2         本次重组各方的基本情况



    2.1   本公司基本情况

          本公司原名上海澄海企业发展股份有限公司,为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的
          股份有限公司。本公司于 1988 年 8 月 1 日由上海华成无线电厂与香港新科创力有限公司共同投资成
          立。1992 年 4 月 30 日,本公司经上海市经济贸易委员会沪经企(1992)293 号文批准,采用公开募
          集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。营业执照统一社会信用代码为
          913100006072187512。本公司股票于 1993 年 3 月 4 日在上海证券交易所上市交易。

          2013 年 12 月 11 日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海澄海企业发展股份有限公
          司向颜静刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2013]1564 号)文件,核准本公
          司向颜静刚等 73 名自然人及 8 家机构非公开发行股份人民币普通股(A 股)217,270,741 股购买相关
          资产。 2013 年 12 月 18 日,本公司完成此次发行股份购买资产的变更验资,并于 2013 年 12 月 23
          日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司变更登记手续,公司股本由人民币 87,207,283
          元变更为人民币 304,478,024 元。

          2013 年 12 月 31 日,本公司非公开发行人民币普通股(A 股)79,343,363 股,募集发行股份购买资产
          的配套资金,公司股本由人民币 304,478,024 元变更为人民币 383,821,387 元。2014 年 1 月 2 日,本
          公司完成此次定向增发的变更验资,并于 2014 年 1 月 10 日完成在中国证券登记结算有限责任公司上
          海分公司变更登记手续,于 2014 年 1 月 15 日完成工商登记变更手续。

          经公司 2013 年第四次临时股东大会审议通过,公司名称由“上海澄海企业发展股份有限公司”变更为
          “上海中技投资控股股份有限公司”,公司法定代表人由鲍崇宪变更为鲍玉洁。本公司已于 2014 年 1
          月 15 日完成工商登记变更手续。

          经公司第八届董事会第一次会议审议通过,公司法定代表人由鲍玉洁变更为朱建舟。本公司已于 2014
          年 2 月 17 日完成工商登记变更手续。

          2014 年 4 月 21 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过本公司 2013 年度关于资本公积转增股本
          方案,以公司现有总股本 383,821,387 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后公
          司股本由人民币 383,821,387 元变更为人民币 575,732,081 元,同时审议通过了对公司住所、经营范围
          等进行变更,公司住所由上海市余姚路 317 号变更为上海市虹口区广粤路 437 号 2 幢。本公司于 2014
          年 5 月 9 日完成工商登记变更手续,于 2014 年 5 月 16 日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海
          分公司变更登记手续。

          截至 2016 年 6 月 30 日止,本公司股本为人民币 575,732,081 元。




                                                       8
          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.1   本公司基本情况(续)

          本公司经营范围为实业投资,销售建筑材料,新型桩型专业领域内的“四技”服务,商务咨询(除经
          纪),自有设备租赁,自有房屋租赁,国内贸易(除专项规定),普通道路货物运输代理,仓储服务,
          装卸服务,房地产开发、经营及相关的物业管理、城市基础设施建设及运营,生产电子类产品及相关
          电子零部件,销售自产产品。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。



    2.2   中技桩业基本情况

          中技桩业为股份有限公司(非上市),成立于 2005 年 11 月 11 日,于 2008 年 11 月 18 日由有限公司
          整体变更为股份有限公司,于 2016 年 2 月 4 日在上海市工商行政管理局取得换发的统一社会信用代
          码为 91310000782435892T 的《营业执照》。中技桩业注册资本为人民币 35,828.62 万元,法定代表
          人为颜静刚,注册地址为上海市虹口区广粤路 437 号 2 幢 4 楼。经营范围为混凝土预制构件专业承包,
          销售预应力空心方桩、建筑材料,新型桩型专业领域内的“四技”服务,商务咨询(除经纪),生产
          预应力空心方桩、建筑材料(限分支机构),自有设备租赁,自有房屋租赁及物业管理。



    2.3   上海轶鹏基本情况

          上海轶鹏为有限责任公司(法人独资),成立于 2014 年 5 月 5 日,于 2015 年 12 月 24 日在崇明县
          市场监督管理局取得换发的统一社会信用代码为 913102303016434057 的《营业执照》。上海轶鹏注
          册资本为人民币 10,000.00 万元,法定代表人为颜静刚,注册地址为上海市崇明县长兴镇北兴村凤西
          路 1512 号 269 室(上海泰和经济发展区)。经营范围为投资管理、咨询,商务信息咨询,企业管理
          咨询,财务咨询(不得从事代理记账),市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民
          意调查、民意测验),资产管理,实业投资,市场营销策划,会展会务服务,信息科技领域内的技
          术开发、技术转让、技术咨询和技术服务,新能源科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、
          技术服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)




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          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.4   品田投资基本情况

          品田投资为有限合伙企业,成立于 2015 年 2 月 11 日,持有崇明县市场监督管理局核发的统一社会
          信用代码为 913102303245694043 的《营业执照》,住所为上海市崇明县城桥镇秀山路 8 号 3 幢二
          层 T 区 2089 室(上海市崇明工业园区)。执行事务合伙人为上海鼎慕投资管理有限公司(委派代
          表:何志强),合伙人出资额为 176,009 万元。经营范围为创业投资,实业投资,投资管理、咨询,
          经济信息咨询,企业管理咨询,商务咨询,旅游咨询(不得从事旅行社业务),房地产信息咨询,
          资产管理,文化艺术交流策划,企业形象策划,市场营销策划,会务会展服务,电子商务(不得从
          事增值电信、金融业务),图文制作。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
          动】经营期限为 2015 年 2 月 11 日至 2025 年 2 月 10 日。



    2.5   宏达矿业基本情况

          宏达矿业(原名为“山东华阳科技股份有限公司)是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第 53 号文
          件和山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第 77 号文件批准,由山东华阳农药化工集团有
          限公司(以下简称“华阳集团”)、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省
          农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公司。

          宏达矿业设立于 1999 年 12 月 30 日,设立时注册资本 5,000 万元。2002 年 10 月 16 日经中
          国证监会批准,向社会公开发行人民币普通股股票 4,000 万股,每股面值 1 元,变更后的注册资
          本为 9,000 万元。2004 年 7 月 19 日,宏达矿业根据 2003 年度股东大会决议,实施了每 10 股
          转增 3 股的公积金转增股本 2,700 万股,转增实施完成后,公司总股本为 11,700 万股。2006 年
          完成股权分置改革,非流通股股东向流通股股东支付对价 1,820 万股。2008 年度宏达矿业通过资
          本公积转增注册资本 3,510 万股,转增完成后,公司总股本为 15,210 万股。

          2011 年 4 月 28 日,宏达矿业与淄博宏达矿业有限公司(以下简称“淄博宏达”)及孙志良、山
          东金天地集团有限公司(以下简称“金天地”)、张中华、潍坊华潍膨润土集团股份有限公司(以
          下简称“膨润土”)签订《资产置换及发行股份购买资产协议》,一致确定公司拟进行重大资产重
          组。根据 2011 年 9 月 26 日召开的 2011 年度第二次临时股东大会决议和 2012 年 10 月 31
          日中国证券监督管理委员会《关于核准山东华阳科技股份有限公司重大资产重组及向淄博宏达矿业
          有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2012]1418 号),宏达矿业分别向淄博宏达、孙
          志良、金天地、张中华、膨润土合计发行 244,134,400.00 股用于购买相关矿业资产,每股面值 1 元。
          公司申请增加注册资本人民币 244,134,400.00 元,变更后的注册资本人民币 396,234,400.00 元。
          2012 年 11 月 27 日宏达矿业已办理相关财产交接手续和工商登记变更手续。2012 年 12 月 5
          日,本次非公开发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记完成。




                                                     10
          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.5   宏达矿业基本情况(续)

          2012 年 12 月 17 日宏达矿业在山东省工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后营业执
          照,公司名称变更为山东宏达矿业股份有限公司。

          2015 年 7 月 30 日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东宏达矿业股份有限公司非公开发行
          股票的批复》(证监许可[2015]1840 号文)核准,宏达矿业非公开发行人民币普通股(A股)
          119,831,320 股,变更后的注册资本为人民币 516,065,720.00 元。

          2015 年 12 月 14 日淄博宏达与梁秀红等自然人签署《股权转让协议》,将其持有的宏达矿业
          41.60%的股份转让给梁秀红等自然人,股权转让完成后梁秀红持有宏达矿业 15%的股份,为宏达
          矿业第一大股东及实际控制人。

          截至 2016 年 6 月 30 日止,宏达矿业股本为人民币 516,065,720 元,营业执照统一社会信用代码为
          91370000720757247Q,注册地址为山东泰安市宁阳县磁窑镇,法定代表人为崔之火,经营范围为对
          采矿业的投资、开发、管理;矿产品销售;矿山设备及备件备品的购销;采选矿技术服务;进出口
          业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】



    2.6   宏投网络基本情况

          宏投网络为有限责任公司(非上市),成立于 2016 年 2 月 24 日成立,取得了中国(上海)自由贸
          易试验区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91310000MA1K38910B 号《营业执照》。公
          司成立时注册资本为 400 万元,由宏达矿业认缴。

          2016 年 3 月 7 日,宏投网络召开股东大会,决议通过将注册资本由 400 万元增加至 1,400 万元,其
          中,宏达矿业认缴新增注册资本 20 万元,新股东品田投资认缴新增注册资本 980 万元。增资后各
          股东持股比例如下:

          股东名称                                          认缴出资额(万元)        出资比例(%)
          山东宏达矿业股份有限公司                                       420.00                 30.00
          上海品田创业投资合伙企业(有限合伙)                           980.00                 70.00
          合计                                                          1,400.00               100.00

          2016 年 3 月 8 日,宏投网络领取了上海市工商局自由贸易试验区分局核发的《准予变更(备案)登
          记通知书》




                                                     11
          上海中技投资控股股份有限公司
          2015 年度及 2016 年 1-6 月备考合并财务报表附注
          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.6   宏投网络基本情况(续)

          2016 年 4 月 5 日,宏投网络召开股东大会,决议通过将注册资本由 1,400 万元增加至 220,000 万元,
          其中,宏达矿业认缴新增注册资本 54,580 万元,品田投资认缴新增注册资本 164,020 万元。增资后
          各股东持股比例如下:

          股东名称                                         认缴出资额(万元)          出资比例(%)
          山东宏达矿业股份有限公司                                  55,000.00                    25.00
          上海品田创业投资合伙企业(有限合伙)                     165,000.00                    75.00
          合计                                                     220,000.00                  100.00

          2016 年 4 月 12 日,宏投网络领取了上海市工商局自由贸易试验区分局核发的《准予变更(备案)
          登记通知书》

          截止 2016 年 6 月 30 日,宏投网络注册资本为 220,000.00 万元,上述股东的认缴注册资本已全部出
          资到位。宏投网络法定代表人为李智彬,注册地址为中国(上海)自由贸易试验区富特北路 211 号
          302 部位 368 室,经营范围为从事网络科技、电子科技、信息科技领域内的技术咨询、技术服务、
          技术转让,投资咨询,实业投资。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】




                                                      12
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          (除特别注明外,金额单位为人民币元)

2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.7   Jagex Limited 基本情况

          Jagex Limited(以下简称“Jagex”)成立于 2000 年 4 月 28 日,取得英国和威尔士核发的公司许可,
          注册号为 03982706。

          Jagex 成立时原名为 Meaujo (492) Limited,注册资本为 10,000 英镑(10,000 股普通股每股 1 英镑),
          实收资本为 1 英镑,股东为 Philsec Limited。

          2000 年 6 月 20 日,Jagex 通过特别决议更名为 Jagex Limited.。

          2001 年 3 月 21 日,Philsec Limited 将持有的 Jagex 100%股权转让给 Andrew Christopher Gower。转
          让后 Jagex 注册资本仍为 10,000 英镑,实收资本为 1 英镑。

          2001 年 12 月 10 日,Jagex 实收资本增加至 100 英镑,分别由 Jagex 新股东为 Paul Gower 和 Constant
          John Tedder 以及原股东 Andrew Christopher Gower 认缴出资,本次增资后,各股东持股比例如下:

          股东名称                                           持股比例%                  持有股份数(股)
          Andrew Christopher Gower                                 30.00                               30
          Paul Gower                                               30.00                               30
          Constant John Tedder                                     40.00                               40
          合计                                                    100.00                              100


          2002 年 2 月 9 日,Paul Gower,将持有的 Jagex 10.00%股权转让给 Andrew Christopher Gower,Constant
          John Tedder 分别将持有的 Jagex 1.00%和 19.00%股权分别转让给 Ian Gower 和 Andrew Christopher
          Gower,本次股权转让后,各股东持股比例如下:

          股东名称                                           持股比例%                  持有股份数(股)
          Andrew Christopher Gower                                 59.00                               59
          Paul Gower                                               20.00                               20
          Constant John Tedder                                     20.00                               20
          Ian Gower                                                 1.00                                1
          合计                                                    100.00                              100




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2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.7   Jagex Limited 基本情况(续)

          2005 年 8 月 16 日,Jagex 股东会决议同意实收资本增加至 10,000 英镑,增资后各股东持股比例如
          下:

          股东名称                                                  持股比例%           持有股份数(股)
          Andrew Christopher Gower                                       59.00                       5,900
          Paul Gower                                                     20.00                       2,000
          Constant John Tedder                                           20.00                       2,000
          Ian Gower                                                        1.00                       100
          合计                                                          100.00                      10,000


          同日, Jagex 股份每 1 股细分为 10 股,每股面值 0.1 镑,合计 100,000 股,同时 Jagex 股份划分为 65,
          000 普通股和 35, 000 优先股,划分后 Jagex 普通股股权结构如下:

          股东名称                                                  持股比例%           持有股份数(股)
          Andrew Christopher Gower                                       59.00                      38,350
          Paul Gower                                                     20.00                      13,000
          Constant John Tedder                                           20.00                      13,000
          Ian Gower                                                        1.00                       650
          合计                                                          100.00                      65,000


          Jagex 优先股股权结构如下:

          股东名称                                                  持股比例%           持有股份数(股)
          Andrew Christopher Gower                                       59.00                      20,650
          Paul Gower                                                     20.00                       7,000
          Constant John Tedder                                           20.00                       7,000
          Ian Gower                                                        1.00                       350
          合计                                                          100.00                      35,000




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2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.7   Jagex Limited 基本情况(续)

          2005 年 8 月 22 日,Ian Gower、Andrew Christopher Gower、Paul Gower 及 Constant John Tedder 向
          Insight Venture Partners 及其关联公司转让所有优先股股权,转让后 Jagex 普通股股权结构如下:

          股东名称                                                          持股比例%       持有股份数(股)
          Andrew Christopher Gower                                               59.00                  38,350
          Paul Gower                                                             20.00                  13,000
          Constant John Tedder                                                   20.00                  13,000
          Ian Gower                                                               1.00                        650
          合计                                                                  100.00                  65,000


          Jagex 优先股股权结构如下:

          股东名称                                                          持股比例%       持有股份数(股)
          Insight Venture Partners V LP                                          29.99                  10,492
          Insight Venture Partners V Coinvestment Fund LP                        28.57                  10,000
          Insight Venture Partners IV LP                                         24.20                   8,471
          Insight Venture Partners (Cayman) V LP                                  9.08                   3,177
          Insight Venture Partners (Cayman) IV LP                                 3.23                   1,132
          Insight Venture Partners IV (Co-Investors) LP                           2.98                   1,044
          Insight Venture Partners V (Employee Co-Investors) LP                   1.76                        617
          Insight Venture Partners IV (Fund B) LP                                 0.19                         67
          合计                                                                  100.00                  35,000


          2010 年 12 月 3 日,Jagex 股份每 1 股细分为 10, 000 股,每股面值 0.00001 镑,并增加 Jagex 股份
          116,753,628 股,实收资本由 10,100 英镑增加到 11,267.54 英镑,同时 Jagex 将所有优先股全部转换
          为普通股。同日,Constant John Tedder 向 Constant Tedder Life Interest Settlement 2008 转让其持有的
          部分 Jagex 股权,Andrew Christopher Gower、Ian Gower、Paul Gower、Frederique Anne Marie Gower
          和 Constant Tedder Life Interest Settlement 2008 向 Insight Venture Partners 及其关联公司、Spectrum
          Equity Investors 及其关联公司、Raine Jackal 及其关联公司转让各自持有的部分 Jagex 股权,自然人
          股东向 Insight Venture Partners 及其关联公司、Spectrum Equity Investors 及其关联公司、Raine Jackal
          及其关联公司转让各自持有的全部 Jagex 股权。

          2010 年 12 月 15 日,Insight Venture Partners VI, LP、Insight Venture Partners (Cayman) VI, LP.及
          Insight Venture Partners (Co-Investors), LP.分别向 Raine Jackal LLC 转让股权。




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2         本次重组各方的基本情况(续)



    2.7   Jagex Limited 基本情况(续)

          经过上述 2010 年发生的股份合并转换、股份发行、股份拆分、股权转让完成后,Jagex 股权结构如
          下:

          股东名称                                                          持股比例%        持有股份数(股)
          Ian Gower                                                                0.29               3,287,216
          Paul Gower                                                               5.83             65,744,315
          Constant John Tedder                                                     5.83             65,744,315
          Insight Venture Partners (Cayman) IV, L.P.                               1.34             15,046,796
          Insight Venture Partners (Cayman) V, L.P.                                3.75             42,229,390
          Insight Venture Partners IV (Co-Investors), L.P.                         1.23             13,877,080
          Insight Venture Partners IV, L.P.                                        9.99            112,598,416
          Insight Venture Partners V, L.P.                                        12.38            139,461,997
          Insight Venture Partners IV (Fund B), L.P.                               0.08                890,579
          Insight Venture Partners V Coinvestment Fund, L.P.                      11.80            132,922,224
          Insight Venture Partners V (Employee Co-Investors), L.P.                 0.73               8,201,301
          Insight Venture Partners VI, L.P.                                       10.32            116,250,000
          Insight Venture Partners (Cayman) VI, L.P.                               3.24             36,520,000
          Insight Venture Partners VI (Co-Investors), L.P                          0.60               6,750,000
          Spectrum Equity Investors V, L.P.                                        8.88            100,060,000
          Spectrum V Investment Managers’ Fund, L.P.                              0.04                470,000
          Spectrum Equity Investors VI, L.P.                                       8.92            100,530,000
          Raine Jackal LLC                                                         9.99            112,550,000
          Raine Jackal Co-Invest LLC                                               4.76             53,620,000
          合计                                                                  100.00            1,126,753,629


          2011 年 9 月至 2012 年 6 月期间,Ian Gower, Paul Gower, Constant John Tedder 和 Frederique Anne Marie
          Gower 以及 Spectrum Equity Investors IV, LP.分别将其持有的 Jagex 部分股份转让给 Raine Jackal
          LLC、Spectrum VI Investment Managers Fund, LP.以及 Spectrum VI Co-Investment Fund L.P.,转让后
          Jagex 实收资本仍为 11,267.54 英镑。




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2         本次重组各方的基本情况(续)

    2.7   Jagex Limited 基本情况(续)

          2016 年 3 月至 2016 年 4 月期间,Ian Gower 累计向 Frederique Anne Marie Gower 转让其持有的 Jagex
          部分股权,经过上述股权转让后,Jagex 的股权结构如下:

          股东名称                                                        持股比例%      持有股份数(股)
          Insight Venture Partners IV, L.P.                                    9.9932          112,598,416
          Insight Venture Partners (Cayman) IV, L.P.                           1.3354           15,046,796
          Insight Venture Partners IV (Fund B), L.P.                           0.0790              890,579
          Insight Venture Partners IV (Co-Investors), L.P.                     1.2316           13,877,080
          Insight Venture Partners V, L.P.                                    12.3773          139,461,997
          Insight Venture Partners (Cayman) V, L.P.                            3.7479           42,229,390
          Insight Venture Partners V (Employee Co-Investors), L.P.             0.7279            8,201,301
          Insight Venture Partners V Coinvestment Fund, L.P.                  11.7969          132,922,224
          Insight Venture Partners VI, L.P.                                   10.3173          116,250,000
          Insight Venture Partners (Cayman) VI, L.P.                           3.2412           36,520,000
          Insight Venture Partners VI (Co-Investors), L.P.                     0.5991            6,750,000
          Specturm Equity Investors V, L.P.                                    8.8804          100,060,000
          Specturm V Investment Managers' Fund, L.P.                           0.0417              470,000
          Specturm Equity Investors VI, L.P.                                   8.8971          100,248,516
          Specturm VI Investment Managers' Fund, L.P.                          0.0215              242,277
          Specturm VI Co-Investment Fund, L.P.                                 0.0035               39,207
          Raine Jackal LLC                                                     9.9889          112,550,000
          Raine Jackal Co-Invest LLC                                           4.7588           53,620,000
          Raine Jackal Co-Invest II LLC                                        4.6329           52,201,270
          Paul Gower                                                           3.5749           40,280,281
          Ian Gower                                                            0.1742            1,007,007
          Constant John Tedder                                                 3.5749           40,280,281
          Frederique Gower                                                     0.0045            1,007,007
          合计                                                                 100.00         1,126,753,629

           2016 年 3 月 14 日,Jagex 原股东与宏投网络签署整体股份收购协议,宏投网络以现金方式向 Jagex
           所有原股东收购其合计持有的 Jagex 100%股权。2016 年 6 月 20 日,宏投网络与 Jagex 原股东完成
           了股权交割。2016 年 6 月 29 日,Jagex 完成了相关股东变更登记手续。本次转让后,Jagex 实收资
           本仍为 11,267.54 英镑,宏投网络持有 Jagex 100%股权。

           截至 2016 年 6 月 30 日止,Jagex 实收资本为 11,267.54 英镑,首席执行官 Mr. Rodney Peter Cousens,
           经营场所为 220 Science Park, Milton Road, Cambridge, England, CB4 0WA,经营范围为交互式休闲
           娱乐游戏软件的开发及成品运营。


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3         备考合并财务报表的编制基础



    3.1   编制基础

          按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司
          信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组》(2014 年修订)的要求,本公司为上
          述重组目的而编制了备考合并财务报表。

          本备考合并财务报表系以本公司为报告主体编制,以经审阅的本公司 2016 年 1-6 月合并财务报表、
          经审计的拟购入资产宏投网络 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-6 月模拟财务报表为基础,假设本
          公司持有的中技桩业 94.4894%股权已于 2015 年 1 月 1 日前转让给上海轶鹏,并且假设自 2015 年 1
          月 1 日起本公司已持有宏投网络 51%股权。即假设本次重组已于 2015 年 1 月 1 日完成进行调整后
          编制。



    3.2   宏投网络 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-6 月模拟财务报表基于以下假设及编制基础

          宏投网络模拟财务报表是以假定宏投网络在 2014 年初已成立,宏投网络收购 Jagex Limited 全部股
          权交易完成后的组织架构于 2014 年初即已存在的基础上编制而成。

          考虑到本备考合并财务报表编制的特殊目的及用途,未特别编制备考合并现金流量表和备考合并所
          有者权益变动表。



    3.3   持续经营

          经本公司评估,自本报告期末起的 12 个月内,本公司持续经营能力良好,不存在导致对本公司持
          续经营能力产生重大怀疑的因素。




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4         重要会计政策和会计估计



    4.1   遵循企业会计准则的声明


          本备考合并财务报表按照本附注 3 所述的编制基础进行编制,在所有重大方面公允反映了本公司
          2015 年 12 月 31 日及 2016 年 6 月 30 日的备考合并财务状况、2015 年度及 2016 年 1-6 月的备考合
          并经营成果。本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。



    4.2   会计期间

          会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



    4.3   营业周期

          本公司营业周期为 12 个月。



    4.4   记账本位币

          记账本位币为人民币。




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4         重要会计政策和会计估计(续)



    4.5   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

          4.5.1 同一控制下的企业合并

          参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,认定为同一
          控制下的企业合并。

          合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有
          者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
          权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整
          资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

          合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
          务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
          本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
          冲减的,调整留存收益。

          合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时
          计入当期损益。

          4.5.2 非同一控制下的企业合并

          参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,认定为非同一控制下的企业合
          并。

          购买方通过一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
          而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
          计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为
          合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
          额。

          购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
          合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合
          并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。




                                                   20
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4         重要会计政策和会计估计(续)



    4.5   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

          4.5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

          在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法
          核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处
          置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
          有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,
          原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

          在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行
          重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉
          及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。



    4.6   合并财务报表的编制方法

          4.6.1 合并范围

          合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

          4.6.2 控制的依据

          投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对
          被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方。相关活动,系为对被投资方的回报产
          生重大影响的活动。

          4.6.3 决策者和代理人

          代理人仅代表主要责任人行使决策权,不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
          给代理人的,将该决策权视为自身直接持有。

          在确定决策者是否为代理人时,公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
          1)存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的,该决策者为代理人。
          2)除 1)以外的情况下,综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
          策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判
          断。




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    4.6   合并财务报表的编制方法(续)

          4.6.4 投资性主体

          当同时满足下列条件时,视为投资性主体:
          1)该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金;
          2)该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报;
          3)该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

          属于投资性主体的,通常情况下符合下列所有特征:
          1)拥有一个以上投资;
          2)拥有一个以上投资者;
          3)投资者不是该主体的关联方;
          4)其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

          如果母公司是投资性主体,则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
          并编制合并财务报表;其他子公司不予以合并,母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其
          变动计入当期损益。

          投资性主体的母公司本身不是投资性主体,则将其控制的全部主体,包括那些通过投资性主体所间
          接控制的主体,纳入合并财务报表范围。

          4.6.5 合并程序

          子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公
          司财务报表进行必要的调整;或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报
          表。

          合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者(股东)权益变动表分别以本公司和
          子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者(股东)权益变动表为基础,在抵销本公司与
          子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
          所有者(股东)权益变动表的影响后,由本公司合并编制。

          本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利
          润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例
          在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
          生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
          净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。




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    4.6   合并财务报表的编制方法(续)

          4.6.5 合并程序(续)

          子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益
          项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利
          润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的
          份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有
          少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目,反映少数股东权益变动的
          情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
          额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

          本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,调整
          合并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
          收入、费用、利润纳入合并利润表;编制现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报
          告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报
          告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

          因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合
          并资产负债表的期初数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
          用、利润纳入合并利润表;编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
          入合并现金流量表。

          本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初
          数;编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;
          编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

          4.6.6 特殊交易会计处理

          4.6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权

          在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
          司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
          价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

          4.6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

          在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处
          置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应
          当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。




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    4.6   合并财务报表的编制方法(续)

          4.6.6 特殊交易会计处理(续)

          4.6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时,对于剩余股权的处理

          在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
          权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
          日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与
          原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

          4.6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,且该多次交易属于一揽子交
          易的处理

          处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处
          置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
          对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时
          一并转入丧失控制权当期的损益。

          判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:

          处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明
          多次交易事项属于一揽子交易:
          1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
          2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
          3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
          4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。



    4.7   合营安排分类及共同经营会计处理方法

          4.7.1 合营安排的分类

          合营安排分为共同经营和合营企业。

          4.7.2 共同经营参与方的会计处理

          合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
          理:
          1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
          2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
          3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
          4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
          5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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    4.7   合营安排分类及共同经营会计处理方法(续)

          4.7.2 共同经营参与方的会计处理(续)

          合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三
          方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
          符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方全额确认该损失。

          合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认
          因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
          8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方按其承担的份额确认该部分损失。

          对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
          的,按照上述方法进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。


    4.8   现金及现金等价物的确定标准

          列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短
          (一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
          投资。


    4.9   外币业务和外币报表折算

          4.9.1 外币业务

          外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

          于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额
          除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
          外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的
          即期汇率折算。

          4.9.2 外币财务报表的折算

          以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
          本位币,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位
          币编制的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产
          生的外币报表折算差额,在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现
          金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额,在现金流量
          表中单独列示。



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    4.10   金融工具

           4.10.1 金融工具的确认和终止确认

           本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

           金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
           1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
           2)该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
           件。

           金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

           4.10.2 金融资产的分类

           金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可
           供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能
           力。

           1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产
           在资产负债表中以交易性金融资产列示。

           2) 应收款项

           应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款、
           其他应收款和长期应收款等。

           3) 可供出售金融资产

           可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
           金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
           到期的非流动资产。

           4) 持有至到期投资

           持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期
           的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一
           年内到期的非流动资产。




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    4.10   金融工具(续)

           4.10.3 金融资产的计量

           金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量
           且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产
           的相关交易费用计入初始确认金额。

           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
           量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款
           项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。

           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产
           持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。

           除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者
           权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售
           债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股
           利,于被投资单位

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